Holding en SASU : Comment la créer ? (2025)

Cependant, la création d'une holding comporte aussi des inconvénients puisqu'elle implique des obligations comptables et administratives strictes. De plus, il existe aussi un risque fiscal si la holding est perçue comme un simple montage d’optimisation.

La holding en SASU est donc un excellent choix pour structurer un groupe d’entreprises et optimiser la fiscalité à condition d’être prêt à en assumer la gestion et les coûts.

Qu’est-ce qu’une holding en SASU ?

Une holding en SASU est une société unipersonnelle qui détient et gère des participations dans d’autres entreprises. Contrairement à une entreprise classique qui génère directement du chiffre d’affaires, une holding se concentre sur la gestion financière et stratégique d’un groupe.

Ses principaux rôles sont :

L’intérêt d’avoir une holding en SASU

La création d'une holding offre plusieurs avantages stratégiques. Grâce au régime mère-fille, 95 % des dividendes perçus des filiales sont exonérés d’impôt. L’intégration fiscale permet aussi de compenser les bénéfices et pertes des sociétés du groupe.

La holding protège les actifs et facilite la transmission progressive de l’entreprise avec une fiscalité allégée. Elle centralise certains services (comptabilité, juridique, RH) et facilite le financement des filiales en redistribuant les fonds.

Une holding en SASU est donc un levier efficace pour réduire l’impôt, structurer son patrimoine et optimiser la gestion d’un groupe d’entreprises.

Bon à savoir : Pour éviter un redressement fiscal, assurez-vous que votre holding justifie d’une gestion active de ses filiales et respecte les obligations légales.

Comment créer une holding en SASU ?

Étape 1 : Définir l’objet social et les activités de la holding

La première étape consiste à définir l’objet social de la holding. Celui-ci doit préciser si la société sera passive (simple détention de participations) ou animatrice (gestion active des filiales).

L'activité de la holding peut inclure la gestion de participations dans d'autres sociétés, les prestations de services aux filiales (juridique, comptabilité, RH), l'optimisation financière et la recherche de financements ainsi que le développement stratégique du groupe.

Un objet social bien rédigé optimise la fiscalité et sécurise la holding juridiquement.

Étape 2 : Rédiger les statuts et formalités administratives

Une fois l’objet social défini, il faut rédiger les statuts de la SASU.

Ces statuts doivent préciser l’identité de l’associé unique, l’objet social de la holding, le montant du capital social (numéraire ou apports en nature), les modalités de gestion (nomination du président, pouvoirs, règles de décision) ainsi que les règles de cession des actions.

Bon à savoir : Les statuts de la SASU sont très flexibles et peuvent être adaptés pour répondre aux besoins spécifiques du dirigeant et optimiser la gestion et la fiscalité.

Étape 3 : Immatriculation et obligations légales

Une fois les statuts rédigés, il faut procéder à l'immatriculation de la SASU et respecter les obligations légales.

1. Immatriculation de la société

• Dépôt du dossier : Il faut déposer un dossier complet auprès du Guichet Unique. Ce dossier inclut les statuts signés, l'attestation de dépôt du capital social, la preuve du siège social et une copie de la pièce d'identité du président.
• Obtention du Kbis : L'immatriculation permet d'obtenir le Kbis, document officiel qui atteste de l'existence juridique de la société.

2. Publicité légale

• Annonce légale : Une annonce de création de la société doit être publiée dans un journal d'annonces légales qui précise les principales informations sur la SASU (nom, objet social, adresse du siège, capital, etc.).

3. Obligations fiscales et sociales

• Régime fiscal : Choisir le régime fiscal de la société (impôt sur les sociétés, etc.). La holding en SASU peut opter pour des régimes avantageux comme le régime mère-fille.
• Affiliation sociale : Le président de la SASU est affilié au régime général de la sécurité sociale mais il doit aussi déclarer son salaire si applicable.

Ces étapes sont primordiales pour assurer la légalité et la conformité de la holding tout en optimisant ses avantages fiscaux et sociaux.

Quel est le meilleur statut pour une holding ?

La SASU est souvent privilégiée pour une holding en raison de plusieurs avantages. Tout d’abord, elle offre une grande flexibilité grâce à des statuts personnalisables et elle permet de bénéficier d’avantages fiscaux significatifs notamment grâce au régime mère-fille et à l'intégration fiscale. De plus, le président de la SASU est affilié au régime général de la sécurité sociale qui lui offre une meilleure couverture sociale par rapport au gérant d'une EURL. La transmission des actions en SASU est également plus simple que celle des parts en SARL, ce qui facilite la cession ou la transmission de la holding. Enfin, la SASU est idéale pour gérer efficacement plusieurs investissements et filiales.

En résumé, la SASU est un choix privilégié pour une holding grâce à sa souplesse, ses avantages fiscaux, sa protection sociale et la simplicité de la gestion et de la transmission.

Quelle fiscalité pour une holding en SASU ?

Le régime de l’impôt sur les sociétés (IS) s'applique par défaut aux SASU. Deux options fiscales permettent d'optimiser la fiscalité :

1. Le régime mère-fille : Il permet à la holding d’exonérer 95 % des dividendes reçus de ses filiales, ce qui réduit la double imposition.
2. L’intégration fiscale : Elle permet de compenser les bénéfices et les pertes des sociétés du groupe, optimisant l’impôt global à payer et facilitant la gestion de la trésorerie.

Ces régimes offrent des leviers fiscaux importants pour réduire l’impôt et gérer efficacement les groupes d’entreprises.

La gestion d’une holding en SASU

La holding en SASU a des obligations comptables telles que la tenue de la comptabilité, le dépôt des comptes annuels et la déclaration fiscale. Le président est le dirigeant unique avec des pouvoirs étendus mais sa responsabilité peut être engagée en cas de faute de gestion.

Les dividendes peuvent être distribués si la société a des bénéfices distribuables avec une retenue à la source. La rémunération de l'associé unique peut être sous forme de salaire qui est soumis au régime général de la sécurité sociale ou sous forme de dividendes qui sont soumis à l'impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux.

Comment transformer une SASU en holding ?

Pour transformer une SASU classique en holding, il est nécessaire de modifier l’objet social et les statuts de la société. Cette transformation aura des impacts fiscaux (accès au régime mère-fille et à l’intégration fiscale) et des impacts sociaux (révision des charges sociales et de la couverture du président). Il est important de bien anticiper ces changements pour optimiser les avantages fiscaux et sociaux de la holding.

Les alternatives et nos conseils pour bien structurer sa holding en SASU

Une holding patrimoniale est utilisée pour gérer passivement des participations tandis qu'une holding animatrice est impliquée activement dans la gestion des filiales.

Il est important de bien définir l’objet social de la holding pour éviter des complications fiscales. Il ne faut pas non plus négliger les régimes fiscaux applicables et sous-estimer le capital nécessaire pour financer l’acquisition de filiales. Enfin, il est essentiel de clarifier la gouvernance de la société dès le départ.

Pour la création d'une holding en SASU, il faut d'abord constituer la société, puis acquérir des participations dans des filiales. Il est possible de bénéficier du régime mère-fille pour exonérer les dividendes reçus et d'appliquer l’intégration fiscale afin d'optimiser la fiscalité du groupe.

La SASU est la structure la mieux adapté pour une holding car elle offre une grande flexibilité, des avantages fiscaux importants (régime mère-fille et intégration fiscale) et une protection sociale pour le président tout en simplifiant la gestion des filiales et la transmission d’actions.

Pour optimiser une holding en 2025, il est recommandé d’exploiter pleinement les régimes fiscaux avantageux, de diversifier les investissements, de revoir les statuts de la société, d’optimiser la rémunération du président et des actionnaires et de préparer la transmission de patrimoine via la holding.